مالیات حقوق صفر چیست؟
- زمان مطالعه: 12 دقیقه
مالیات حقوق یکی از بخش‌های اساسی مالیات بر درآمد بوده که در قانون مالیات‌های مستقیم تعریف شده است. تعیین میزان این مالیات بر اساس درآمد شخصی صورت می‌گیرد و تمام افراد حقیقی و حقوقی که در داخل کشور فعالیت اقتصادی دارند، موظف به پرداخت آن هستند. در ادامه با ما همراه باشید تا بیشتر با موضوع مالیات حقوق صفر آشنا شوید
افرادی که درآمدشان زیر آستانه مالیاتی قرار دارد، مالیاتی را پرداخت نمی‌کنند. به عبارت دیگر، اگر درآمد شخصی کمتر از حد معافیت مالیاتی تعیین شده توسط قوانین باشد، مالیات حقوق صفر دارد.
نرخ صفر مالیاتی یعنی چه؟
نرخ صفر مالیاتی به این معنا است که برای درآمدهایی که زیر یک سطح مشخص قرار دارند، هیچ‌گونه مالیاتی اعمال نمی‌شود و افراد معاف از پرداخت مالیات هستند. این معافیت‌ها ممکن است برای افراد حقیقی و حقوقی متفاوت باشند و معمولا بر اساس قوانین و مقررات مالیاتی هر کشور تعیین می‌شوند.
مطلب پیشنهادی: راهنمای کامل پرداخت قبوض مالیاتی
معافیت مالیاتی و مالیات با نرخ صفر با یکدیگر تفاوت دارند؟
بله، این دو با یکدیگر متفاوت‌اند. مفهوم و تفاوت آن‌ها عبارتند از:
- معافیت مالیاتی
- طبیعت دائمی: این معافیت به مشاغل و بنگاه‌های تولیدی اشاره دارد که به‌طور دائمی از پرداخت مالیات معاف هستند، به دلیل نقش خاص یا خصوصیتی که در اقتصاد دارند.
- عدم نیاز به اظهارنامه: بسیاری از مشمولان این معافیت، نیازی به تحویل اظهارنامه مالیاتی در هر دوره را ندارند؛ به دلیل ماهیت معین یا نقش استراتژیک در اقتصاد که از پرداخت مالیات معاف هستند.
- مالیات با نرخ صفر
- طبیعت موقت: این نرخ مالیاتی به مدت محدودی اعمال می‌شود، با هدف حمایت از کسب‌وکارها و افزایش راندمان اقتصادی
- نیاز به اظهارنامه: کسب‌وکارهایی که شامل مالیات نرخ صفر هستند، ملزم‌اند در موعد مقرر اظهارنامه مالیاتی خود را به اداره مالیات برای اطلاعات دقیقی از درآمد و هزینه‌های کسب‌وکار ارائه دهند.
درنهایت می‌توان گفت که این معافیت‌ها به‌صورت دائمی و بدون نیاز به اظهارنامه مالیاتی اعمال می‌شوند؛ اما مالیات حقوق صفر به مدت زمان محدودی اعمال شده و به ارائه اظهارنامه مالیاتی نیز نیاز دارد.
کدام موارد شامل مالیات حقوق صفر هستند؟
در مواردی که نرخ صفر مالیاتی وجود دارد، معمولا افراد با درآمد کمتر از یک سطح مشخص از پرداخت مالیات معاف می‌شوند. این معافیت ممکن است به‌صورت دائمی یا موقت(معافیت/ مالیات حقوق صفر) اعمال شده و برای افراد با درآمدهای پایین‌تر، سنین خاص، وضعیت‌های ویژه مانند کودکان، سالمندان، معلولان و همچنین برخی صنایع و فعالیت‌های اقتصادی خاص تعریف می‌شود.
علاوه‌بر کسانی که درآمد حقوقی‌شان کمتر از 12 میلیون تومان است، موارد زیر نیز معاف از مالیات محسوب می‌شوند:
- عیدی
- کمک هزینه مسکن و خواروبار در ایام بیماری
- بازخرید ایام مرخصی
- کمک‌هزینه عائله‌مندی
- حق شیر
- حق التضمین (کسر صندوق)
- پاداش نهضت سوادآموزی
- پاداش آخر سال
همچنین، افرادی مانند کارمندان و سفیران خارجی در ایران، افراد بازنشسته، افرادی که هیچ املاکی ندارند، کارکنان نیروهای مسلح، افرادی که از کار افتاده‌اند، کارمندان سفارت‌خانه‌ها و کنسول‌گری‌ها و هزینه‌های پرداختی بیمه جهت جبران خسارات از مالیات معاف هستند.
مطلب پیشنهادی: مالیات بر ارزش افزوده چیست؟
دسته بندی مالیات
مالیات‌ها به دو دسته مالیات مستقیم و مالیات غیرمستقیم تقسیم می‌شوند.
- مالیات مستقیم
این نوع مالیات به‌صورت مستقیم از درآمد حاصل از حقوق ماهیانه افراد کسر می‌شود، بدون توجه به این‌که فرد حقیقی باشد یا یک شرکت یا سازمان
این مالیات اکثرا بر اساس درآمد شخصی یا سود شرکت تعیین می‌شود.
- مالیات غیرمستقیم
این نوع مالیات به‌طور غیرمستقیم از مصرف‌کنندگان دریافت شده و عموما با خرید محصولات یا استفاده از خدمات اعمال می‌شود. یکی از نمونه‌های این نوع مالیات، مالیات بر ارزش افزوده (مالیات VAT) است که به‌صورت غیرمستقیم از افراد در هنگام خرید کالاها و خدمات دریافت می‌کنند.
روش محاسبه مالیات حقوق و مقدار آن
محاسبه مالیات حقوق بر اساس سطح درآمد افراد صورت می‌گیرد و تمام افراد به یک میزان مالیات نمی‌پردازند. تنها افرادی که درآمد بالایی دارند، مشمول پرداخت مالیات هستند، در حالی که افراد با درآمد پایین‌تر از حد مشخصی معاف از پرداخت مالیات می‌شوند.
| درآمد | مقدار مالیات پرداختی |
| درآمد بین 0 تا 10 میلیون تومان در هر ماه | مقدار مالیات پرداختی ۰ درصد است |
| درآمد بین 10 تا 14 میلیون تومان در هر ماه | ملزم به پرداخت مالیات ۱۰درصدی |
| درآمد بین 14 تا 23 میلیون تومان در هر ماه | ملزم به پرداخت مالیات ۱۵درصدی |
| درآمد بین 23 تا 34 میلیون تومان در هر ماه | ملزم به پرداخت مالیات ۲۰درصدی |
| درآمد بالای 34 میلیون تومان در هر ماه | ملزم به پرداخت مالیات ۳۰درصدی |
جدول مالیات حقوق ماهانه در سال ۱۴۰۳
در صورت عدم پرداخت مالیات مشمول جریمه ای وجود دارد؟
بله، مطابق با مهلت مقرر، شما موظفید مالیات خود را پرداخت کنید. اگر با سقف مالیات تعیین شده مخالفت دارید، می‌توانید در سامانه اعتراضات، شکایت خود را با ذکر دلیل و ارائه مدارک مربوطه به ثبت برسانید. پس از اتمام مهلت رسیدگی به شکایات، شما باید مبلغ مالیات تعیین شده را پرداخت کنید؛ درغیر این صورت، ممکن است مورد جریمه قرار بگیرید.
همچنین، با استفاده از روش‌های قانونی، می‌توانید مالیات خود را کاهش دهید. به‌عنوان مثال، با کمک به خیریه‌ها، مراکز آموزشی یا حمایت از مجموعه‌های ورزشی و باشگاه‌ها، میزان مالیات بر درآمد شما کاهش می‌یابد. البته این قوانین عموما برای واحدهای تولیدی و صنفی اعمال می‌شود.
مطلب پیشنهادی: حسابداری خدماتی چیست؟
مزایای پرداخت مالیات
احتمالا فکر می‌کنید که پرداخت مالیات هیچ‌گونه مزیتی را ندارد و ممکن است باعث کاهش یا از بین رفتن پس‌انداز شما شود؛ اما در واقع، سیستم مالیاتی دارای مزایای بسیاری است. مثلا با گرفتن مالیات از کارمندان و کارگران، دولت قادر بوده هزینه‌های موردنیاز کشور را تأمین کند، ازجمله ساخت و بهبود زیرساخت‌ها، ارائه خدمات عمومی، حمایت از حوزه‌های اجتماعی مختلف و توسعه اقتصادی و…
محاسبه آنلاین مالیات
در صورتی که حقوق شخص جزء موارد مشمول مالیات حقوق صفر نباشد، می‌توان با مراجعه به برخی از وب‌سایت‌های مخصوص برای محاسبه آنلاین، مالیات حقوق خود را به‌صورت آنلاین و با وارد کردن اطلاعات موردنیاز مانند میزان حقوق ماهانه محاسبه کرد.
اگر فرد ب دلایلی مانند عدم دسترسی به اینترنت قادر به استفاده از این ابزارهای آنلاین نباشد، می‌تواند با مطالعه جدول و بخشنامه مالیات حقوق هر سال، مالیات حقوق خود را براساس آن محاسبه کند؛ سپس این محاسبات را به‌صورت دستی یا با استفاده از ماشین حساب انجام دهد.
حقوق بدون سایه مالیات
مالیات حقوق صفر به این معنا است که افراد با درآمد زیر یک سطح مشخص، مالیاتی را پرداخت نمی‌کنند. این افراد معمولا از مزایای معافیت مالیاتی برخوردارند که باعث کاهش بار مالیاتی بر روی آن‌ها می‌شود، این شامل برخی موارد خاص مانند کودکان، سالمندان و معلولان و… است. شما می‌توانید با مراجعه به سایت واژه از آموز‌ش‌های آن‌ها در حوزه‌های مختلف بهره‌مند شوید.
